Налоговые документы

Вы можете получить следующие документы:

• Отчет по расчету подоходного налога (РПН);
• Справку по форме 2-НДФЛ;
• Форму 1042S;
• Справку об убытках.

Эту информацию вы можете найти в расчёте подоходного налога (РПН).

Расчёт подоходного налога (РПН) — аналитическая форма отчета, где отражены накопленным итогом с начала года по дату формирования формы:

• финансовые результаты по каждому эмитенту и по каждой категории операций;
• суммы брокерских комиссий, уплаченных с начала года;
• итоговая налоговая база по совокупности всех операций;
• сумма налога, исчисленная с начала года;
• сумма налога, удержанная с начала года;
• сумма налога к доудержанию / возврату на дату формирования РПН.

РПН формируется еженедельно по понедельникам и включает в себя данные по состоянию на конец последнего рабочего дня предыдущей недели.

Отчет можно скачать в личном кабинете БКС Онлайн в разделе «Отчетность» — «БКС Россия» — НДФЛ.

РПН формируется еженедельно по понедельникам и включает в себя данные по состоянию на конец последнего рабочего дня предыдущей недели.

Справка по форме 2-НДФЛ — справка о доходах физического лица и уплаченных налогах за налоговый период.

В справке 2-НДФЛ содержатся следующие разделы:

• Данные о налоговом агенте;
• Данные о физическом лице — получателе дохода;
• Данные о сумме доходов, облагаемых по определенной ставке:
  • сумма доходов за каждый месяц в разрезе категорий операций;
  • сумма вычетов за каждый месяц в разрезе категорий операций.
• Общая сумма дохода и налога.

Итоговую справку 2-НДФЛ за календарный год можно скачать:

• в личном кабинете БКС Мир инвестиций в разделе «Сервисы» — «Документы» — Справка 2НДФЛ;
• в мобильном приложении БКС Мир инвестиций в разделе «Еще» — «Документы» — 2-НДФЛ

Или обратиться в ближайший филиал компании БКС.

Справка может быть предоставлена не ранее марта года, следующего за отчетным.

НДФЛ, удержанный с дивидендов по российским акциям, будет отражаться в общей справке 2-НДФЛ, предоставляемой клиентам компанией БКС.

Как можно получить справку по форме 2-НДФЛ?

Удержанные налоги по дивидендам с акций американских компаний отражаются в справке 1042-s

Как можно получить справку 1042-s?

Справка об убытках — справка, в которой отображается убыток за налоговый период по категориям финансовых инструментов. Она необходима, чтобы подтвердить сумму убытков для их переноса на будущие периоды или сальдирования финансовых результатов, полученных у разных брокеров.

Если я получил убыток, что я могу с ним сделать?

Справка предоставляется по запросу в ближайшем филиале компании БКС по окончании налогового периода, а также при расторжении договора на брокерское обслуживание.

Форма 1042-s предоставляется по итогам отчетного года только клиентам, которые получали доход в виде дивидендов и купонов по американским ценным бумагам, купленным на Американских фондовых площадках (NYSE, NASDAQ, NYSE MKT, NYSE Arca) или на Санкт-Петербургской бирже. Если вы не получали дивиденды по американским ценным бумагам — данная форма не будет предоставлена.

Этот документ необходим для подтверждения факта уплаты налога с дивидендов по американским ценным бумагам в размере 10% или 30% (ставка налога зависит от наличия подписанной формы W-8BEN). Нужно ли декларировать получение дивидендов по американским акциям и доплачивать налог в налоговую РФ?

Форму по Санкт-Петербургской бирже можно скачать:

• в личном кабинете БКС Мир инвестиций в разделе «Сервисы» — «Документы» — Форма 1042s;
• в мобильном приложении БКС Мир инвестиций в разделе «Еще» — «Документы» — Форма 1042s.

Формы по Американским фондовым площадкам отправляются на электронный адрес, указанный в Анкете клиента.

Каждая форма 1042-s формируется в 5-ти экземплярах (A, B, C, D, E). Форма А — идет в налоговые органы США, форма Е — остается у налогового агента. Формы В, С, D — отправляются клиенту для предоставления по месту требования и для собственной информации (это копии одной формы, разница только в пометке B/C/D в верхнем правом углу листа). Для налоговой можно перевести на русский язык, нотариально заверить и предоставить любую из форм: B, C или D.

С образцом формы можно ознакомиться на сайте налоговой США.

Расшифровка основных полей формы:

• В пункте 1. Income code — указывается тип дохода от американских источников (например, 06 — дивиденды, 34 — возмещения по дивидендам, 01- купоны).
• В пункте 2. Gross income — указывается сумма налогооблагаемого дохода от американского источника в зависимости от типа дохода, указанного в пункте 1. Income code. Сумма округлена до целого числа по правилам математического округления.
• В пункте 3b. Tax Rate — указывается ставка налога (например, 10%, 30%).
• В пункте 10. Total withholding credit — указывается сумма исчисленного и удержанного налога в зависимости от типа дохода, указанного в пункте 1. Income code. Сумма округлена до целого числа по правилам математического округления
• В пунктах 12a-12i, 14a-14b — указывается информация о налоговом агенте.
• В пунктах 13a-13l — указывается информация о фактическом получателе дохода, т.е. о клиенте.
• В пунктах 15a-15i — указывается информация о посреднике, которому выплачивался доход, т.е. о Компании БКС.